Disclaimer: Denne guide er generel information, ikke skatterådgivning. Tal med en revisor eller skat.dk hvis dit setup er tæt på grænserne nedenfor.
De 3 kategorier SKAT skelner mellem
1. Privat salg (skattefrit)
Sælger du dine egne private ting — gammelt tøj, en cykel du ikke bruger, en iPhone du har skiftet ud — er det skattefrit. Det er klassisk privat indbo, og der er ingen indberetningspligt.
2. Hobbyvirksomhed (skattepligtig, ikke momspligtig)
Når du systematisk køber for at sælge med fortjeneste, men ikke i et omfang der svarer til erhverv, kalder SKAT det hobbyvirksomhed. Du skal angive nettofortjenesten på din selvangivelse (rubrik 20 — anden personlig indkomst). Du må trække udgifter direkte forbundet med dine flips (købspris, transport, evt. rens) fra. Bundgrænse: ca. 7.500 kr/år i fortjeneste — under det skal du stadig oplyse, men beskatningen er begrænset.
3. Erhvervsmæssig virksomhed (skat + moms)
Når aktiviteten er systematisk, professionel, har varelager og en realistisk forventning om overskud, er det erhverv. Du skal oprette CVR, evt. momsregistrere (over 50.000 kr/år omsætning), og selvangive som virksomhed. Til gengæld kan du afskrive udstyr, fratrække en bredere kreds af udgifter, og potentielt få lavere effektiv skat.
Sådan vurderer SKAT om du er hobby eller erhverv
- Systematik — har du faste søgeord, faste leverandører, fast salgskanal?
- Omfang — antal handler om måneden, samlet omsætning
- Indtjeningshensigt — er det åbenlyst formål at tjene penge?
- Varelager — har du ting liggende klar til videresalg?
- Profit-evne — giver det realistisk overskud, ikke bare bruttoomsætning?
Ingen enkelt faktor afgør det — det er en helhedsvurdering. Men hvis 3-4 af punkterne passer på dig, er du sandsynligvis i hobbyvirksomhed eller erhverv.
Praktiske råd til flippere
Før du runder 30.000-50.000 kr/år
- Gem kvitteringer og screenshots af alle køb og salg
- Før et simpelt regneark: dato, vare, købspris, salgspris, fortjeneste
- Angiv nettofortjenesten på din selvangivelse under "Anden personlig indkomst"
Når du runder 50.000 kr/år
- Tal med en revisor (1-2 timers konsultation koster typisk 1.500-3.000 kr)
- Overvej CVR og momsregistrering
- Få styr på bogføring fra dag ét
Den største fejl folk laver
At "glemme" at angive små fortjenester i flere år. SKAT kan gå 3 år tilbage (10 år ved grov uagtsomhed) og opkræve renter og bøder. Det er langt billigere at angive 8.000 kr i hobbyindtægt end at få en regning på 40.000 kr i renter og strafskat tre år senere.
Næste skridt
Læs skat.dk's vejledning om hobbyvirksomhedfor de officielle regler, eller kom tilbage til DBA-guiden hvis du stadig er ved at finde din kategori.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg betale skat hvis jeg sælger få ting på DBA?
Hvis du sælger dine egne private ting (fx en gammel cykel eller iPhone), er det skattefrit. Det betragtes som salg af privat indbo. Det bliver først skattepligtigt når du systematisk køber for at sælge videre med fortjeneste.
Hvor går grænsen mellem hobby og erhverv?
Der er ingen fast beløbsgrænse. SKAT vurderer på en helhed: omsætning, antal handler, om du har system og indtjeningshensigt. Som tommelfingerregel: under 50.000 kr/år og få handler om måneden = ofte hobby. Systematisk og over det = sandsynligvis erhverv.
Hvornår skal jeg oprette CVR?
Når flipping er din primære aktivitet, du har varelager, og din omsætning forventes over 50.000 kr/år (momsgrænsen). På det tidspunkt bør du tale med en revisor og overveje enkeltmandsvirksomhed eller IVS/ApS.
Skal jeg gemme kvitteringer?
Ja — fra dag ét. Selv hvis du tror det er hobby. Tag screenshot af DBA-annoncen ved køb (med pris og dato) og af videresalget. Det er din eneste dokumentation for fortjenesten hvis SKAT spørger.